Marginalskatt: vad händer med nästa tusenlapp du tjänar?
Från 29 till 55 procent – marginalskattens trappa 2026 avgör vad övertiden, bonusen och löneökningen faktiskt är värda.
Lön & Skatt
Din chef erbjuder 2 000 kronor mer i månaden. Hur mycket av dem får du behålla? Svaret avgörs inte av din genomsnittliga skatt utan av marginalskatten – skatten på just den sista intjänade kronan. Det är marginalskatten som avgör om övertiden känns värd besväret, om löneväxling lönar sig och varför en bonus kan kännas snålt beskattad. Här går vi igenom hur den fungerar 2026, med siffror du kan räkna med.
Genomsnittsskatt och marginalskatt – två olika frågor
Blanda aldrig ihop de här två:
- Genomsnittsskatten svarar på frågan »hur stor andel av hela min lön går till skatt?» – för en vanlig heltidslön typiskt 20–25 procent.
- Marginalskatten svarar på frågan »hur mycket skatt betalar jag på nästa hundralapp jag tjänar?» – och den är nästan alltid högre, ofta betydligt.
Skillnaden uppstår för att grundavdraget och jobbskatteavdraget lättar skatten i botten av inkomsten, medan varje ny krona beskattas fullt ut med kommunalskatten – och på högre nivåer även med statlig skatt.
Marginalskattens trappa 2026
Så här ser trappan ut i grova drag för en person under 66 år i en genomsnittskommun (32,38 procent kommunalskatt):
| Månadslön ca | Marginalskatt ca | Vad som driver nivån |
|---|---|---|
| Upp till ca 16 000 kr | 0–25 % | Grundavdrag och jobbskatteavdrag växer med inkomsten |
| 16 000–40 000 kr | 29–34 % | I huvudsak kommunalskatten |
| 40 000–55 000 kr | ca 34 % | Grundavdraget har nått miniminivån |
| 55 000–67 000 kr | ca 52 % | + 20 % statlig skatt över brytpunkten |
| Över ca 67 000 kr | ca 55 % | + jobbskatteavdraget trappas av med 3 % |
Två trösklar dominerar bilden. Den första och största är brytpunkten för statlig skatt vid 660 400 kronor om året – där hoppar marginalskatten med 20 procentenheter på en gång. Den andra är avtrappningen av jobbskatteavdraget vid inkomster över ungefär 800 000 kronor, som lägger på ytterligare tre procentenheter.
Vad betyder det för din löneökning?
Tillbaka till chefens erbjudande om 2 000 kronor. Så här mycket landar i plånboken beroende på var du befinner dig på trappan:
- Vid 30 000 kr/mån: cirka 1 360 kr netto av höjningen.
- Vid 50 000 kr/mån: cirka 1 320 kr netto.
- Vid 60 000 kr/mån: cirka 960 kr netto – statlig skatt tar sin del.
- Vid 75 000 kr/mån: cirka 900 kr netto.
Notera vad som inte händer: nettot blir aldrig noll, och en höjning sänker aldrig din totala nettolön. Myten om att »det inte lönar sig att tjäna mer» överlever varje faktagranskning – men den är fortfarande fel. Räkna på din egen situation med löneökningskalkylatorn.
Marginalskatten är rätt verktyg för beslut och fel verktyg för självbild. Den styr vad övertimmen är värd – men den säger ingenting om hur hårt beskattad du är totalt. Jag har sett folk tacka nej till uppdrag för att de tror att de betalar 55 procent på allt. Det gör de inte.
Erik Lindqvist, WorkForYou
Där marginalskatten faktiskt bör styra dina val
- Löneväxling till pension. Att avstå lön som beskattas med 52–55 procent på marginalen och i stället sätta av till tjänstepension är matematiskt starkt – särskilt för inkomster över brytpunkten. Under brytpunkten är kalkylen betydligt sämre; då riskerar växlingen dessutom att sänka din SGI och allmänna pension.
- Övertid kontra ledighet. Vet du att övertimmen ger dig 48 öre per krona blir valet mellan pengar och kompledigt ärligare.
- Engångsbelopp och tajming. Bonusar och avgångsvederlag som pressar upp årsinkomsten över brytpunkten beskattas hårdare på marginalen – ibland finns möjlighet att styra utbetalningsår.
- Företagarens lön kontra utdelning. För aktiebolagsägare är marginalskatten skälet till tumregeln att ta lön till strax under brytpunkten och resten som utdelning.
Lägg märke till att arbetsgivaravgiften på drygt 31 procent ligger utanför hela den här kalkylen – den betalas ovanpå bruttolönen och syns aldrig på ditt lönebesked. Räknar man in även den blir kilen mellan vad arbetsgivaren betalar och vad du får behålla ännu bredare. Men det är en annan artikel.
Snabba svar
Vad är högsta marginalskatten i Sverige 2026?
I kommunerna med högst skattesats: omkring 58 procent, när kommunalskatt på 35 procent, statlig skatt och jobbskatteavdragets avtrappning samverkar. I lågskattekommunerna stannar toppen kring 52 procent.
Hur står sig Sverige internationellt?
Sveriges högsta marginalskatt hör till de högsta i OECD – men den slår till först vid förhållandevis höga inkomster. För inkomster kring genomsnittslönen är skillnaden mot omvärlden betydligt mindre än debatten antyder; där är det snarare arbetsgivaravgifterna som gör svensk arbetskraft dyr.
Gäller trappan även vid deltid?
Ja – trappan följer årsinkomsten, inte tjänstgöringsgraden. Det ger en trevlig effekt åt andra hållet: den som går upp från deltid till heltid rör sig oftast i spannet där marginalskatten fortfarande är måttlig, så en stor del av lönelyftet blir kvar netto.
Sänker avdrag min marginalskatt?
Ränteavdrag och liknande skattereduktioner sänker din totala skatt men ändrar inte marginalskatten på lön. Däremot kan pensionsavdrag och löneväxling flytta ner dig under en tröskel – det är hela poängen.
En sista tumregel innan du räknar själv: beslut fattas på marginalen, skattetrycket bedöms på genomsnittet. Håller du isär de två perspektiven undviker du både att överskatta din skattebörda och att underskatta värdet av nästa arbetade timme.
Vill du se både din genomsnittsskatt och vad nästa tusenlapp faktiskt ger? Börja i lönekalkylatorn – och läs gärna hela kedjan i guiden om lön efter skatt.