Tjänstepension utan kollektivavtal: kravlista och avtalstext för bättre pensionsvillkor 2026
Ingen lag ger dig tjänstepension. Vad du förlorar i kronor, kravlistan med ITP-nivåer som riktmärke och klausulen som ska in i anställningsavtalet.
Förmåner & Försäkringar
En anställning utan kollektivavtal innebär inte automatiskt att tjänstepension saknas. Arbetsgivaren kan teckna en individuell pensionslösning och skriva in den direkt i anställningsavtalet eller i ett separat pensionsavtal, som webbplatsens redaktion skriver workforyou.se. Skillnaden är att villkoren inte följer ett färdigt kollektivavtal, vilket gör själva avtalsformuleringen betydligt viktigare.
För den anställde räcker det därför inte att få beskedet att ”tjänstepension ingår”. Procentsats, pensionsgrundande lön, startdatum, försäkringsskydd, avgifter och vad som händer vid sjukdom eller anställningens slut behöver vara definierade. En pensionsförmån som inte går att räkna på är svår att värdera mot ett annat jobberbjudande.
Vad tjänstepension utan kollektivavtal faktiskt innebär
Arbetsgivare som saknar kollektivavtal har som huvudregel ingen kollektivavtalsbaserad skyldighet att betala tjänstepension. Collectum beskriver skillnaden tydligt:
”Arbetsgivare utan kollektivavtal behöver inte betala tjänstepension, men många väljer att göra det ändå.”
Formuleringen finns i Collectums information om tjänstepension. Om arbetsgivaren ändå utfäster pension blir den individuella överenskommelsen central.
Det innebär att tjänstepension utan kollektivavtal bör behandlas som en konkret del av den totala ersättningen, på samma nivå som lön, bonus och semester. Ett löfte i ett rekryteringssamtal ger betydligt sämre tydlighet än ett avtal där premien och beräkningsgrunden anges.
Det finns dessutom en viktig skillnad mellan en ren pensionspremie och ett kollektivavtalat försäkringspaket. Kollektivavtalade lösningar kan även innehålla sjukpension, premiebefrielse, efterlevandeskydd och andra försäkringar. En individuell pensionsförsäkring behöver inte automatiskt innehålla motsvarande delar.
Hur stor tjänstepension bör arbetsgivaren betala?
Ett praktiskt sätt att bedöma en individuell lösning är att jämföra den med nivåer som förekommer i kollektivavtalade pensionssystem.
Pensionsmyndigheten anger i sin beräkningsmodell för 2026 att cirka 4,5 procent av lön upp till 52 125 kronor per månad och 30 procent på lönedelar däröver kan användas som jämförelsenivå.
”Dessa procent är jämförbara med vad du minst får i kollektivavtalen.”
Det betyder inte att varje arbetsgivare utan kollektivavtal måste använda just dessa procentsatser. De fungerar däremot som ett relevant riktmärke när tjänstepension procent av lön ska förhandlas.
| Månadslön | Exempel på premie enligt jämförelsenivån 2026 |
|---|---|
| 35 000 kr | cirka 1 575 kr/mån |
| 45 000 kr | cirka 2 025 kr/mån |
| 52 125 kr | cirka 2 346 kr/mån |
| 60 000 kr | cirka 4 709 kr/mån |
| 70 000 kr | cirka 7 709 kr/mån |
Beräkningen för löner över 52 125 kronor kombinerar 4,5 procent på den lägre lönedelen med 30 procent på den överskjutande delen.
För högre löner blir konstruktionen särskilt betydelsefull. Den allmänna pensionen tjänas inte in obegränsat på hela lönen, vilket är en viktig anledning till att kollektivavtalade tjänstepensionspremier normalt stiger kraftigt över vissa lönenivåer.
En fast premie på exempelvis 2 000 kronor kan se generös ut vid 35 000 kronor i lön men bli betydligt svagare som pensionsvillkor vid 80 000 kronor.
Kravlistan innan pensionsavtalet skrivs
En professionell kravlista för tjänstepension bör behandla både pengar och försäkringsvillkor. Minst följande punkter behöver kunna besvaras skriftligt:
- vilken procentsats eller vilket kronbelopp arbetsgivaren betalar
- exakt vad som räknas som pensionsgrundande lön
- om bonus, provision och andra rörliga ersättningar omfattas
- från vilket datum pensionspremien börjar betalas
- hur länge premierna betalas
- vilket försäkringsbolag eller vilken pensionslösning som används
- vem som betalar administrativa och försäkringsrelaterade avgifter
- om sjukförsäkring eller sjukpension ingår
- om premiebefrielse finns vid längre sjukdom
- om efterlevandeskydd ingår eller kan väljas
- hur föräldraledighet påverkar pensionspremien
- vad som sker med pensionen under uppsägningstid
- hur ändringar i pensionsvillkoren får göras.
En formulering som bara säger ”tjänstepension enligt företagets pensionspolicy” ger arbetsgivaren större utrymme om policyn kan ändras. Om pensionsnivån är en avgörande del av anställningserbjudandet är det starkare att ange själva premien i avtalet.
Definiera pensionsgrundande lön
Begreppet måste vara tydligt. ”Lön” kan annars tolkas olika beroende på om den anställde har bonus, provision, bilförmån eller andra ersättningar.
En användbar konstruktion kan exempelvis ange att pensionspremien beräknas på fast kontant bruttolön. Om rörlig lön också ska omfattas behöver beräkningen beskrivas separat, exempelvis utifrån faktiskt utbetald bonus varje månad eller kalenderår.
Detta har även skattemässig betydelse. Skatteverket beskriver att pensionsgrundande ersättning enligt pensionsavtalet ligger till grund för bedömningen av pensionskostnaden.
Avtalstext för tjänstepension utan kollektivavtal
Följande exempel visar hur en avtalstext för tjänstepension kan struktureras när premien är bestämd som procent av lönen:
Arbetsgivaren ska från och med [datum] betala premie till tjänstepensionsförsäkring för arbetstagaren. Premien ska motsvara 4,5 procent av pensionsgrundande månadslön upp till 7,5 inkomstbasbelopp, beräknat per månad, samt 30 procent av pensionsgrundande lön därutöver. Med pensionsgrundande lön avses fast kontant bruttolön [samt specificerade rörliga lönedelar]. Premien betalas månadsvis till [försäkringsgivare/pensionslösning].
Om arbetsgivaren i stället erbjuder samma procentsats på hela lönen kan avtalet vara enklare:
Arbetsgivaren ska under anställningen betala en månatlig tjänstepensionspremie motsvarande [X] procent av arbetstagarens fasta kontanta bruttolön. Premien betalas från och med [datum] till [försäkringsgivare]. Ändring av premienivån kräver skriftlig överenskommelse mellan arbetsgivaren och arbetstagaren.
Den sista meningen är betydelsefull om pensionspremien ska vara en individuell avtalsförmån och inte något som arbetsgivaren ensidigt ska kunna sänka genom en senare policyändring.
Ju mer individuell pensionslösningen är, desto mindre bör lämnas åt muntliga besked och interna policydokument.
Pensionen är mer än själva sparpremien
En kollektivavtalad tjänstepension innehåller ofta flera komponenter som en privat arbetsgivarlösning måste byggas upp separat.
| Del | Vad som bör kontrolleras |
|---|---|
| Ålderspension | Premiens storlek och placeringsform |
| Premiebefrielse | Om försäkringen betalar premien vid längre sjukdom |
| Sjukförsäkring | Om inkomsten kompletteras vid långvarig arbetsoförmåga |
| Efterlevandeskydd | Vem som får ersättning vid dödsfall |
| Avgifter | Försäkrings-, kapital- och fondavgifter |
| Flytträtt | Om kapitalet kan flyttas till annan förvaltare |
| Utbetalning | Tidigaste pensionsålder och utbetalningstid |
Det är därför missvisande att jämföra två erbjudanden enbart utifrån exempelvis ”5 procent pension”. Ett erbjudande på 5 procent utan premiebefrielse och med höga avgifter kan ge ett annat ekonomiskt utfall än ett försäkringspaket med något annorlunda premie.
Sjukdom och föräldraledighet behöver regleras
Två anställningsvillkor glöms ofta bort i individuella pensionsavtal: längre sjukfrånvaro och föräldraledighet.
Premiebefrielse innebär i praktiken att en försäkring under vissa villkor kan fortsätta finansiera pensionspremien när den anställde är sjuk. Utan ett sådant skydd behöver avtalet eller arbetsgivarens pensionspolicy ange vad som gäller.
Föräldraledighet bör också regleras. Frågan är inte bara om anställningen består, utan om arbetsgivaren fortsätter betala pensionspremier när den kontanta lönen minskar eller helt upphör.
Skatteregler arbetsgivaren måste räkna med
Arbetsgivarens kostnad är inte identisk med den pensionspremie som sätts in. På pensionskostnader tas särskild löneskatt ut.
”Särskild löneskatt på pensionskostnader: 24,26 procent.”
En pensionspremie på 3 000 kronor innebär därför även en särskild löneskatt kopplad till pensionskostnaden. Arbetsgivaren behöver ta med denna kostnad när ersättningspaketet kalkyleras.
Skatteverkets huvudregel innebär samtidigt att arbetsgivarens avdrag för tryggande av pensionsutfästelse normalt inte får överstiga 35 procent av arbetstagarens lön och inte heller tio prisbasbelopp. För 2026 motsvarar tio prisbasbelopp 592 000 kronor. Reglerna beskrivs i Skatteverkets rättsliga vägledning om pensionskostnader.
Så bör pensionsvillkoret förhandlas
Förhandling om pension utan kollektivavtal blir enklare när frågan delas upp i fasta steg.
- Fastställ först den pensionsgrundande lönen.
- Jämför arbetsgivarens premie med en relevant kollektivavtalad nivå.
- Kontrollera särskilt premien på lön över 52 125 kronor per månad för 2026.
- Inventera sjukförsäkring, premiebefrielse och efterlevandeskydd.
- Kontrollera fond-, försäkrings- och administrationsavgifter.
- Skriv in premie, startdatum och beräkningsmodell i avtalet.
- Reglera uttryckligen hur villkoret får ändras.
För en anställd med hög lön kan pensionsfrågan motsvara många tusen kronor per månad i ersättningsvärde. En högre bruttolön kompenserar därför inte automatiskt för en svag pensionslösning.
Vanliga frågor om tjänstepension utan kollektivavtal
Måste arbetsgivaren betala tjänstepension utan kollektivavtal?
Inte på grund av något kollektivavtal när arbetsgivaren saknar ett sådant. Arbetsgivaren kan däremot frivilligt utfästa tjänstepension genom anställningsavtal, pensionsavtal eller annan bindande överenskommelse.
Hur många procent tjänstepension är rimligt?
Pensionsmyndighetens jämförelsenivå för 2026 är cirka 4,5 procent på månadslön upp till 52 125 kronor och 30 procent på lön däröver. Den nivån kan användas som referens vid förhandling.
Ska tjänstepension stå i anställningsavtalet?
Om pensionen är en individuell anställningsförmån är en tydlig skriftlig reglering betydligt säkrare än enbart en muntlig utfästelse eller hänvisning till en föränderlig intern policy.
Räknas bonus in i tjänstepensionen?
Bara om pensionsavtalet anger att bonus eller annan rörlig ersättning är pensionsgrundande. Definitionen av pensionsgrundande lön bör därför stå uttryckligen i avtalet.
Vad bör finnas utöver själva pensionspremien?
Premiebefrielse vid sjukdom, sjukförsäkring och efterlevandeskydd är centrala delar att kontrollera. Även avgifter, placeringsalternativ och regler under föräldraledighet påverkar värdet.
Kan arbetsgivaren sänka pensionspremien senare?
Det beror på hur pensionslöftet är formulerat. Om en bestämd premie är individuellt avtalad bör avtalet ange hur villkoret får ändras. En formulering om att ändring kräver skriftlig överenskommelse ger större avtalsmässig tydlighet än en allmän hänvisning till företagets aktuella pensionspolicy.
Redaktionen på vår webbplats rekommenderar även följande guide för den som vill läsa vidare om regler, ersättningar och ekonomiskt stöd: Arbetsmiljö: SAM, skyddsombudets rätt och vägen från risk till åtgärd
